В Польше усиливаются контрольные меры, предусмотренные Законом о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (AML), принятом на основании требований Евросоюза (Dz. U. 2018 poz. 723).
Согласно этими нормам, финансовые организации обязаны проверять легальность происхождения поступающих на счета средств и сделок с ними, а при возникновении подозрений — могут блокировать счета и уведомлять налоговые органы и прокуратуру.
К нам часто обращаются клиенты, столкнувшиеся с последствиями таких проверок. Чаще всего проблемы возникают при внесении средств на счета наличными и при обмене криптовалюты. Очень часто при операциях на криптобиржах сделки фактически заключаются между физическими лицами и на последнем этапе средства, уже в реальной валюте, поступают на счёт от неизвестного третьего лица. Если суммы достаточно большие (лимиты в каждом банке разные) либо операции проводятся многократно, срабатывают алгоритмы безопасности и счёт блокируется «до выяснения обстоятельств». Если на этапе общения с банком клиенту не удаётся документально доказать происхождение средств, информация направляется Генеральному инспектору по финансовой информации (GIIF); дело может быть также передано в прокуратуру.
Кроме того, нельзя забывать, что налоговые органы Польши в обязательном порядке контролируют все сделки с недвижимостью (в течение 5 налоговых лет после покупки) и некоторыми дорогими товарами (например, автомобили), а министерство внутренних дел проверяет происхождение средств при выдаче разрешений на покупку земли иностранцами.
Во всех этих случаях выход только один: заранее подготовить и хранить документы, подтверждающие как происхождение, так и «маршрут следования» денежных средств в Польшу. Важно помнить, что в налоговом и финансовом праве, в отличие от уголовного, нет презумпции невиновности: напротив, именно на налогоплательщика возложена обязанность документировать все свои доходы или другие источники получения средств (дарение, займ и т.д.).
Поэтому вариант «провозить через границу без декларирования партиями до 10 000 евро», либо вносить деньги на счёт наличными, на практике оказывается самым ненадежным способом. Именно в такую ситуацию попала гражданка РБ, которой банк заблокировал 1 млн злотых, предназначавшихся на покупку квартиры в Польше (ссылка под текстом статьи).
ВНИМАНИЕ! Не попадитесь в налоговую ловушку: даже если ваши деньги получены законным путём, но вы не сможете этого документально доказать, польские налоговые органы могут признать их «доходами из неизвестных источников». Это приведет к наложению штрафной налоговой ставки в размере 75 % от всей суммы.
Таким образом, риску проверки подвергаются даже средства, полученные совершенно легально, такие как дарение от родственников или прибыль от обмена криптовалют на традиционные валюты (фиат), если они не были правильно задекларированы и задокументированы. Даже если данная сумма по закону подлежит освобождению от налога, отсутствие своевременного декларирования и достоверной документации может привести к тому, что она будет признана доходом из неизвестного источника. Поэтому крайне важно обеспечить полную историю происхождения капитала ещё до совершения любой банковской операции.
Правила, связанные с AML, приводят к увеличению прозрачности операций на банковских счетах, в связи с чем количество запросов и проверок, связанных с ними, в ближайшее время значительно возрастёт.
Своим клиентам мы рекомендуем заранее изучить все аспекты и последствия трансграничных операций и приобретения недвижимости в Польше, прежде всего в контексте документирования происхождения средств. Для записи на индивидуальную консультацию достаточно заполнить форму на сайте: https://najdienowa.com/service-order-ru/
Описание ситуации с гражданкой РБ — перейти по ссылке