У Польщі посилюють контрольні заходи, передбачені Законом про протидію відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (AML), прийнятим на підставі вимог Євросоюзу (Dz. U. 2018 poz. 723).
Згідно з цими нормами, фінансові організації зобов’язані перевіряти легальність походження коштів, що надходять на рахунки, та операцій з ними, а в разі виникнення підозр — можуть блокувати рахунки та повідомляти податкові органи й прокуратуру.
До нас часто звертаються клієнти, які зіткнулися з наслідками таких перевірок. Найчастіше проблеми виникають при внесенні коштів на рахунки готівкою та при обміні криптовалюти. Дуже часто при операціях на криптобіржах, угоди, фактично укладають між фізичними особами, та на останньому етапі кошти, вже в реальній валюті, надходять на рахунок від невідомої третьої особи. Якщо суми досить великі (ліміти в кожному банку різні) або операції проводять багаторазово, спрацьовують алгоритми безпеки та рахунок блокують «до з’ясування обставин». Якщо на етапі спілкування з банком, клієнту, не вдається документально підтвердити походження коштів, інформацію надсилають Генеральному інспектору з фінансової інформації (GIIF); справа може бути також передана до прокуратури.
Крім того, не можна забувати, що податкові органи Польщі обов’язково контролюють усі операції пов’язані з нерухомістю (протягом 5 податкових років після купівлі) та деякими дорогими товарами (наприклад, автомобілями), а Міністерство внутрішніх справ перевіряє походження коштів під час видавання дозволів на купівлю землі іноземцями.
У всіх цих випадках вихід тільки один: заздалегідь підготувати та зберігати документи, що підтверджують як походження, так і «маршрут надходження» грошових коштів до Польщі. Важливо пам’ятати, що в податковому та фінансовому праві, на відміну від кримінального, немає презумпції невинуватості: навпаки, саме на платника податків покладено обов’язок документувати всі свої доходи або інші джерела отримання коштів (дарування, позика тощо).
Тому варіант «провозити через кордон без декларування партіями до 10 000 євро», або вносити гроші на рахунок готівкою, на практиці виявляється найменш надійним способом. Саме в таку ситуацію потрапила громадянка РБ, якій банк заблокував 1 млн злотих, призначених на купівлю квартири в Польщі (посилання під текстом статті).
УВАГА! Не потрапте в податкову пастку: навіть якщо ваші гроші отримані законним шляхом, але ви не зможете цього документально довести, польські податкові органи можуть визнати їх «доходами з невідомих джерел». Це призведе до накладення штрафної податкової ставки в розмірі 75 % від усієї суми.
Таким чином, на ризик перевірки наражені навіть кошти, отримані цілком легально, такі як дарування від родичів або прибуток від обміну криптовалют на традиційні валюти (фіат), у разі, якщо вони не були правильно задекларовані та задокументовані. Навіть якщо ця сума, згідно із законом, підлягає звільненню від податку, відсутність своєчасного декларування та достовірної документації може призвести до того, що її визнають доходом з невідомого джерела. Тому вкрай важливо забезпечити повну історію походження капіталу ще до здійснення будь-якої банківської операції.
Правила, пов’язані з AML, призводять до збільшення прозорості операцій на банківських рахунках, у зв’язку з чим, кількість запитів і перевірок, пов’язаних з ними, найближчим часом значно зросте.
Своїм клієнтам ми рекомендуємо заздалегідь вивчити всі аспекти й наслідки транскордонних операцій та придбання нерухомості в Польщі, насамперед у контексті документування походження коштів. Для запису на індивідуальну консультацію достатньо заповнити форму на сайті: https://najdienowa.com/ua/service-order-ua/
Опис ситуації з громадянкою РБ – перейдіть за посиланням