Повідомлення про криптовалюти за DAC-8 у 2026 році: які дані потраплять до податкової служби?
Усі криптовалютні платформи, доступні в Європі, зобов’язані збирати дані, пов’язані з вашими транзакціями. Від 01.01.2026 польські податкові органи матимуть до них доступ на підставі Директиви DAC-8.
Податкова служба матиме доступ до інформації про всі ваші транзакції, що стосуються криптовалют, NFT, колекцій токенів, контрактів на криптовалюти та похідних інструментів (CFD), зокрема про їхню:
- Кількість та ціну придбання
- Кількість та ціну продажу
- Кількість активів у портфелі
- Інформацію про обміни (наприклад, криптовалюти на іншу, NFT на криптовалюту)
Дані, що передаватимуться до податкової служби, також охоплюватимуть ваше ім’я, прізвище, податкові номери та адресу проживання.
Коли DAC-8 набуде чинності? Від якої дати дані про транзакції будуть передаватися до податкової служби в рамках DAC-8?
Перші дані мають надійти до польських податкових органів до кінця січня 2027 року. Вони охоплюватимуть усі ваші транзакції, здійснені у 2026 році.
УВАГА: якщо ви володієте активами, придбаними або отриманими до 2026 року та продасте або обміняєте їх протягом 2026 року — вони все одно підлягатимуть звітуванню. Податкова служба має право вимагати від вас пояснень щодо того, як ви їх отримали — цю інформацію біржа не передасть у рамках DAC-8 за 2026 рік.
Плануючи операції з криптовалютами або NFT, вам слід взяти до уваги стягнення потенційного податку та проаналізувати зобов’язання щодо звітності, які виникнуть, після того, як криптовалютна платформа передасть інформацію про здійснені операції до податкової служби.
Як DAC-8 вплине на оподаткування? Яка буде ставка податку та які зобов’язання виникнуть з володіння криптовалютами?
Якщо ви є податковим резидентом Польщі, тобто перебуваєте в Польщі понад 183 дні на рік або маєте тут свої життєві чи бізнес-інтереси — ви підлягаєте стягненню податку в Польщі, навіть якщо біржа, на якій ви торгуєте криптовалютами, знаходиться за кордоном.
УВАГА: це також стосується осіб, які ще не отримали дозволу на постійне або тимчасове проживання чи Карту поляка.
Прибуток від операцій з криптовалютами в Польщі оподатковується за ставкою 19% та підлягає декларуванню у формі PIT-38.
Що робити, якщо я не розрахувався/не розрахуюся за продаж криптовалют або NFT?
Податкова інспекція має право викликати вас з метою надання пояснень, якщо ви не подали відповідну декларацію в Польщі, а зі звіту DAC-8 вашої біржі буде випливати, що ви маєте на ній гаманець та здійснюєте операції.
Податкова служба спробує оцінити ваш дохід, наприклад, на основі подібних транзакцій за той самий період і ймовірно викличе вас для подання декларації та сплати податку разом із відсотками. Вона також може накласти штраф за нерозрахунок доходу від криптовалют.
На момент публікації цієї статті штрафні відсотки в такій ситуації становлять 16,5% річних. Однак якщо ви правильно задекларуєте транзакції до отримання виклику, в більшості випадків ви зможете скористатися мінімальними відсотками — 5,5% річних, а також уникнути податкового штрафу та відкриття провадження податковою службою.
Що я можу зробити вже зараз у зв’язку з Директивою DAC-8 у Польщі, як продавати криптовалюти, щоб уникнути штрафів та податкових відсотків?
- Якщо у 2026 році ви плануєте продати криптовалюту або NFT, придбані за попередні роки, вам слід зібрати документацію, що підтверджує вартість їх придбання.
- Плануючи продаж активу в 2026 році, ви повинні врахувати суму податку, яку доведеться сплатити наприкінці року. Правильне планування операцій з криптовалютами може допомогти мінімізувати або навіть уникнути податку.
- Ви повинні збирати дані, необхідні для звітування, наприкінці року, про всі ваші операції.
Потрібна допомога в оподаткуванні криптовалют, хочете з’ясувати, які податки доведеться сплатити та які ваші дані будуть передані в рамках DAC-8?
Звертайтеся до нас — ми допоможемо спланувати операції з урахуванням податкових вимог, визначити суму податку з продажу криптовалюти, підготувати пояснення або зібрати документи, необхідні для подання податкової декларації.
Наразі в Польщі існують подібні норми, що стосуються, наприклад, онлайн-продажу (DAC-7). З досвіду знаємо, що вони спричиняють велику кількість податкових перевірок та викликів, які, однак, можна належним чином спланувати та успішно пройти. Тому варто планувати сплату своїх податків та транзакції вже зараз.
Ми забезпечуємо підтримку в захисті транзакцій, визначенні мінімально можливого податку та зборів, а якщо ви вже отримали виклик з податкової, ми представляємо вас перед податковою, складаємо відповідні листи та пояснення. Запрошуємо до співпраці!
Для запису на індивідуальну консультацію достатньо заповнити форму на сайті: https://najdienowa.com/ua/service-order-ua/