Raportowanie Kryptowalut DAC8 w 2026: Jakie dane trafią do Urzędu Skarbowego?
Wszystkie platformy kryptowalutowe dostępne w Europie są zobowiązane do gromadzenia danych związanych z Twoimi transakcjami. Od 01.01.2026 Polskie Organy Podatkowe będa miały do nich dostęp na podstawie Dyrektywy DAC-8.
Urząd Skarbowy będzie miał dostęp do informacji o wszystkich Twoich transakcjach obejmujących kryptowaluty, NFT, kolekcje tokenów, kontraktów na kryptowaluty i instrumentach pochodnych (CFD), w tym o ich:
- Ilości i cenie zakupu
- Ilości i cenie sprzedaży
- Ilości posiadanych aktywów w portfelu
- Informacji o wymianach (np. kryptowaluty na inną, NFT na kryptowalutę)
Dane przekazywane do Urzędu Skarbowego będą obejmować również Twoje imię, nazwisko, numery podatkowe i adres zamieszkania.
Kiedy DAC-8 wejdzie w życie? Od jakiej daty dane o transakcjach zostaną przekazane w ramach DAC-8 do urzędu Skarbowego?
Pierwsze dane mają trafić do Polskich Urzędów Skarbowych do końca stycznia 2027. Będą obejmować wszystkie Twoje transakcje zawarte w 2026 roku.
UWAGA: jeśli posiadasz aktywa nabyte lub wykopane przed 2026 rokiem, ale sprzedasz lub wymienisz je w trakcie trwania 2026 roku – nadal będą podlegały raportowaniu. Urząd Skarbowy ma prawo wezwać Cię do wyjaśnienia, w jaki sposób wszedłeś w ich posiadanie – tej informacji giełda nie przekaże w ramach DAC-8 za 2026 rok.
Planując transakcje na kryptowalutach lub NFT, powinieneś przeanalizować wpływ potencjalnego podatku i obowiązków raportowania jakie będą Cię czekać, gdy platforma kryptowalutowa przekaże o niej informacje do Urzędu Skarbowego.
Jak DAC-8 wpłynie na podatki? Jaka stawka podatku i obowiązki wiążą się z kryptowalutami?
Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Polsce (przebywasz w Polsce powyżej 183 dni w roku, lub masz tutaj swoje interesy życiowe lub biznesowe) – podlegasz opodatkowaniu w Polsce, nawet jeśli giełda na której handlujesz kryptowalutami jest za granicą.
UWAGA: dotyczy to również osób, które nie uzyskały jeszcze zezwolenia na pobyt stały, czasowy lub Karty Polaka.
Zysk z transakcji na kryptowalutach podlega w Polsce opodatkowaniu stawką 19%, oraz raportowaniu w deklaracji PIT-38.
Co jeśli nie rozliczyłem / nie rozliczę sprzedaży kryptowalut lub NFT?
Urząd Skarbowy ma prawo wezwać Cię do złożenia wyjaśnień, jeśli nie złożyłeś w Polsce odpowiedniej deklaracji, a z raportu DAC-8 Twojej giełdy będzie wynikało że posiadasz w niej portfel i dokonujesz transakcji.
Urząd Skarbowy będzie chciał oszacować Twój dochód, np. na podstawie podobnych transakcji z tego samego okresu, oraz wezwać Cię do złożenia zeznania i zapłaty podatku wraz z odsetkami. Może również nałożyć mandat skarbowy za nierozliczenie dochodu z kryptowalut.
Na dzień publikacji tego artykułu, odsetki karne w takiej sytuacji wynoszą 16,5% rocznie. Jeśli jednak prawidłowo zaraportujesz transakcje przed wezwaniem, w większości przypadków możesz skorzystać z odsetek minimalnych – 5,5% rocznie, oraz uniknąć mandatu skarbowego i postępowania urzędu skarbowego.
Co mogę zrobić już teraz w związku z Dyrektywą DAC-8 w Polsce, w jaki sposób sprzedawać kryptowaluty aby uniknąć kar i odsetek podatkowych:
- Jeśli planujesz sprzedać w 2026 roku kryptowalutę lub NFT pozyskane w poprzednich latach, powinieneś zgromadzić dokumentację uzasadniającą wartość ich nabycia.
- Planując sprzedać aktywo w 2026 roku powinieneś uwzględnić kwotę podatku, która będzie podlegała wpłacie na koniec roku. Odpowiednie planowanie transakcji kryptowalutami może pomóc zminimalizować lub wręcz uniknąć podatku.
- Powinieneś gromadzić dane niezbędne do zaraportowania wszystkich twoich transakcji na koniec roku.
Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu kryptowalut, chcesz ustalić jakie podatki zapłacisz i które Twoje dane dokładnie zostaną przekazane w ramach DAC-8?
Zapraszamy do kontaktu, pomagamy w planowaniu transakcji pod kątem podatkowym, ustaleniu kwoty podatku ze sprzedaży kryptowaluty, sporządzeniu wyjaśnień lub zgromadzeniu dokumentów niezbędnych do deklaracji podatkowej.
W Polsce aktualnie obowiązują podobne przepisy dotyczące np. sprzedaży on-line (DAC-7). Z doświadczenia wiemy, że skutkują dużą ilością kontroli podatkowych i wezwań, które jednak można odpowiednio zaplanować i bezpiecznie przejść. Dlatego warto zaplanować swoje rozliczenie i transakcje już teraz.
Zapewniamy wsparcie w zabezpieczeniu transakcji, ustaleniu najmniejszego możliwego podatku i opłat, a jeśli już otrzymałeś wezwanie z urzędu reprezentujemy Cię przed urzędem, sporządzamy odpowiednie pisma i wyjaśnienia. Zapraszamy do kontaktu!
Umów się na konsultację online: https://najdienowa.com/pl/service-order/