Отчетность по криптовалютам DAC-8 в 2026 году: какие данные поступят в налоговые органы?
Все криптовалютные платформы, доступные в Европе, обязаны собирать данные, связанные с вашими транзакциями. С 01.01.2026 польские налоговые органы будут иметь к ним доступ на основании Директивы DAC-8.
Налоговая служба будет иметь доступ к информации обо всех ваших транзакциях, включающих криптовалюты, NFT, коллекции токенов, контракты на криптовалюты и производные инструменты (CFD), в том числе об их:
- Количестве и цене покупки
- Количестве и цене продажи
- Количестве активов, находящихся в портфеле
- Информации об обмене (например, криптовалюта на другую, NFT на криптовалюту)
Данные, передаваемые в Налоговую инспекцию, будут также включать ваше имя, фамилию, налоговые номера (NIP) и адрес проживания.
Когда DAC-8 вступит в силу? С какого числа данные о транзакциях будут передаваться в рамках DAC-8 в налоговую инспекцию?
Первые данные должны поступить в польские налоговые инспекции до конца января 2027 года. Они будут охватывать все транзакции, совершенные в 2026 году.
ВНИМАНИЕ: если у вас есть активы, полученные в результате покупки или майнинга до 2026 года, но вы продадите или обменяете их в течение 2026 года — они также попадают под отчетность. Налоговая служба имеет право вызвать вас для дачи разъяснений относительно того, каким образом вы вступили во владение этими активами — эту информацию биржа не передаст в рамках DAC-8 за 2026 год.
Планируя сделки с криптовалютами или NFT, вам следует проанализировать влияние потенциального налога и обязательств по отчетности, которые вас ждут, когда криптовалютная платформа передаст информацию о них в Налоговую инспекцию.
Как DAC-8 повлияет на налоги? Каике налоговые ставки и обязательства будут связаны с криптовалютами?
Если вы являетесь налоговым резидентом Польши (пребываете в Польше более 183 дней в году или имеете здесь «центр жизненных интересов») — вы подлежите налогообложению в Польше, даже если биржа, на которой вы торгуете криптовалютами, находится за пределами данной страны.
ВНИМАНИЕ: это касается также лиц, которые еще не получили разрешение на постоянное или временное проживание или Карту поляка.
Доход от операций с криптовалютами в Польше облагается налогом по ставке 19% и подлежит отражению в декларации PIT-38.
Что делать, если я не задекларировал / не задекларирую продажу криптовалют или NFT?
Налоговая инспекция имеет право вызвать вас для дачи объяснений, если вы не подали в Польше соответствующую декларацию, а из отчета DAC-8 вашей биржи будет следовать, что у вас есть там кошелек и вы совершаете транзакции.
Налоговая служба захочет оценить ваш доход, например, на основе аналогичных транзакций за тот же период, и вызвать вас для подачи декларации и уплаты налога вместе с пени. Она также может наложить штраф за неучет дохода от криптовалют.
На момент публикации этой статьи штрафные пени в такой ситуации составляют 16,5% годовых. Однако, если вы правильно отчитаетесь о транзакциях до получения вызова, в большинстве случаев вы сможете воспользоваться минимальными процентами — 5,5% годовых — и избежать штрафа и разбирательства в налоговой инспекции.
Что я могу сделать уже сейчас в связи с директивой DAC-8 в Польше, как продавать криптовалюту, чтобы избежать штрафов и налоговых пени?
- Если вы планируете в 2026 году продать криптовалюту или NFT, приобретенные в предыдущие годы, вам следует собрать документацию, подтверждающую стоимость их приобретения.
- Планируя продать актив в 2026 году, вам следует учесть сумму налога, подлежащую уплате в конце года. Правильное планирование операций с криптовалютами может помочь минимизировать или даже избежать уплаты налога.
- Вам следует собирать данные, необходимые для отчетности по всем вашим операциям в конце года.
Вам нужна помощь в учетной отчетности по криптовалютам, вы хотите определить, какие налоги вам придется уплатить и какие именно данные о вас будут переданы в рамках DAC-8?
Обращайтесь к нам — мы поможем спланировать транзакции с учетом налоговых аспектов, определить сумму налога с продажи криптовалюты, подготовить пояснения или собрать документы, необходимые для подачи налоговой декларации.
В Польше в настоящее время действуют аналогичные правила, касающиеся, например, онлайн-продаж (DAC-7). По опыту мы знаем, что они приводят к большому количеству налоговых проверок, которые, однако, можно предусмотреть и безопасно пройти. Поэтому стоит запланировать свои расчеты и транзакции уже сейчас.
Мы обеспечиваем поддержку в обеспечении безопасности транзакций, определении минимально возможной ставки налога, а если вы уже получили повестку из налогового органа, мы представляем ваши интересы перед органом, составляем соответствующие письма и пояснения. Приглашаем к сотрудничеству!
Для записи на индивидуальную консультацию достаточно заполнить форму на сайте: https://najdienowa.com/service-order-ru/